2025년 연말정산 시 알고 있으면 좋은 사항, 예년과 달라진 점은?

 

 

 

2025년 연말정산 주요 일정

2025년 연말정산의 주요 일정은 다음과 같습니다:

간소화 자료 일괄 제공 신청: 2024년 12월 초 ~ 2025년 1월 19일

연간 근로소득 확정: ~2025년 1월 14일

연말정산 간소화 서비스 오픈: 2025년 1월 15일

연말정산 자료 제출 및 검토: 2025년 1월 20일 ~ 2월 중순

연말정산 완료 및 원천징수영수증 발급: ~2025년 2월 28일

원천징수이행상황 신고 및 지급명세서 제출: 2025년 3월 10일

 

2025년 연말정산 주요 변경사항

 

2025년 연말정산에는 여러 변경사항이 적용됩니다:

장기주택저당차입금 이자 상환액 소득공제 한도 인상

주택청약종합저축 소득공제 한도 인상

월세액 소득공제 소득 기준 및 한도 상향

의료비 세제 지원 강화

개인연금 소득 분리과세 기준 변경

결혼 세액공제 신설

자녀 세액공제 확대

출산 지원금 비과세 적용

출산·보육수당 비과세 한도 상향

 

 

 

 

 

 

연말정산 준비 및 주의사항

 

간소화 서비스 활용: 국세청은 2025년 1월 15일부터 연말정산 간소화 서비스를 개통할 예정입니다. 이를 통해 소득·세액공제 자료를 쉽게 조회하고 제출할 수 있습니다.

공제 항목 확인: 신용카드 사용금액, 의료비, 교육비, 주택자금 등 다양한 공제 항목을 꼼꼼히 확인하세요. 특히 2025년부터는 신용카드 소득공제가 10~40%p 확대되고, 공제항목이 통합되어 최대 300만원까지 공제받을 수 있습니다.

부양가족 정보 업데이트: 자녀세액공제 대상에 손자·손녀가 추가되었으니, 부양가족 정보를 정확히 입력하세요.

주택관련 공제 확인: 장기주택저당차입금 이자 상환액 소득공제 한도가 인상되었으므로, 주택 관련 대출이 있다면 이를 활용하세요.

고향사랑기부금 활용: 고향사랑기부금에 대한 세액공제가 추가되었습니다. 10만원까지 기부하면 100% 세액공제와 함께 기부금의 30%에 해당하는 지역특산품을 받을 수 있습니다.

연금계좌 및 교육비 공제 확인: 연금계좌와 교육비에 대한 공제 범위가 확대되었으니 관련 지출을 꼼꼼히 확인하세요.

중소기업 취업자 혜택: 중소기업 취업자의 소득세 감면 한도가 200만원으로 확대되었습니다.

스톡옵션 행사이익 확인: 스톡옵션 행사이익에 대한 비과세 한도가 연간 2억원으로 4배 상향되었습니다.

 

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전문가 조언

이복현 금융감독원장: "금투세가 시행될 경우 연말정산 기본공제 대상에서 수십만 명이 제외될 수 있습니다. 이는 부양가족이 주식이나 채권 등에 투자해 연간 100만원을 초과하는 금융소득이 발생할 경우, 인적공제 대상에서 제외될 수 있기 때문입니다."

국세청 정헌미 원천세과장: "정교한 연말정산 점검으로 건전한 납세문화를 확립해 성실신고하는 근로자와의 과세형평을 도모하고자 합니다. 시스템으로 예방이 어려운 거짓 기부금영수증 공제와 주택자금 과다공제 등은 기부금 명세서와 세대 주택보유 현황 등 대내·외부 자료를 빅데이터 분석해 공제가 적정한지 면밀하게 사후 점검할 예정입니다."

동양종합금융증권 황찬규 PB1팀장: "이자와 배당으로 얻는 금융소득이 연 4000만 원을 넘으면 종합과세 대상자가 돼 무려 38.5%의 세금을 내야 합니다. 절세 상품으로 세금을 줄여야 합니다."

 

 

 

 

 

결론

2025년 연말정산은 다양한 공제 항목의 확대와 새로운 제도의 도입으로 근로자들에게 더 많은 혜택을 제공할 것으로 보입니다. 하지만 동시에 금융투자소득세와 같은 새로운 제도의 도입으로 인한 변화도 예상됩니다. 따라서 근로자들은 변경된 제도를 잘 이해하고, 자신의 상황에 맞는 최적의 공제 전략을 세워야 합니다.

 

연말정산은 단순히 연말에 한 번 하는 것이 아니라, 연중 지속적으로 관리해야 하는 중요한 재무 활동입니다. 평소에 영수증을 잘 정리하고, 공제 가능한 항목들을 꾸준히 체크하며, 필요한 경우 전문가의 조언을 구하는 것이 좋습니다. 또한 국세청에서 제공하는 간소화 서비스와 각종 안내 자료를 적극 활용하여 정확하고 효율적인 연말정산을 준비하시기 바랍니다.

 

 

연말정산 간소화 서비스

 

연말정산 간소화 서비스는 국세청이 근로자들의 연말정산을 더욱 쉽고 편리하게 할 수 있도록 제공하는 중요한 서비스입니다. 2025년 연말정산을 위한 간소화 서비스에 대해 몇 가지 주요 사항을 보완하여 설명드리겠습니다.

서비스 개통 일정

국세청은 2025년 1월 15일부터 연말정산 간소화 서비스를 개통할 예정입니다. 이를 통해 근로자들은 소득·세액공제 증빙자료를 쉽게 조회하고 활용할 수 있게 됩니다.

제공 자료 확대

2025년 연말정산부터는 총 41종의 소득·세액공제 관련 자료가 제공됩니다. 특히 이번에 새롭게 추가된 노인·장애인 보장용구 구입비용 자료를 포함하여 더욱 다양한 공제 항목에 대한 정보를 확인할 수 있습니다.

서비스 개선 사항

소득 요건 초과 부양가족 관리: 2024년 상반기 소득금액이 100만원(근로소득만 있는 경우 총급여 500만원)을 초과하는 부양가족의 명단을 제공하여, 공제 대상이 아닌 부양가족에 대한 잘못된 공제를 방지합니다.

공제 요건 안내 강화: 실수하기 쉬운 공제 요건을 팝업으로 안내하여 자발적 성실 납세를 유도합니다.

자동 신고서 작성: 국세청이 보유한 정보를 활용하여 홈택스가 자동으로 신고서를 작성해 주는 기능이 추가됩니다.

일괄제공 서비스

회사에서 간소화 자료 '일괄제공 서비스'를 이용하는 경우, 다음과 같은 절차를 따릅니다:

회사는 1월 10일까지 근로자 명단을 등록

근로자는 1월 15일까지 자료 제공에 동의

국세청은 1월 17일 또는 20일 중 회사가 신청한 날짜에 공제 자료를 회사에 직접 제공

 

 

주의사항

간소화 서비스에서 제공하는 자료 중에는 공제 대상이 아닌 항목이 포함될 수 있으므로,

근로자 스스로 공제 요건을 확인해야 합니다.

 

19세 이상 자녀의 경우, 부모가 신청한 간소화 자료 제공이 종료되므로, 계속 제공받기 위해서는

자녀가 직접 동의해야 합니다.

고용보험료의 경우, 간소화 자료상의 금액과 실제 원천공제된 금액이 다를 수 있으므로,

실제 납부한 금액을 기준으로 공제받아야 합니다.

 

연말정산 간소화 서비스는 근로자들의 편의를 위해 지속적으로 개선되고 있습니다.

이를 통해 더욱 정확하고 효율적인 연말정산이 가능해질 것으로 기대됩니다.